2023年度费用报销管理规章制度细则3篇（完整）

费用报销管理规章制度细则一、目的为规范财务管理，合理控制公司费用，适应公司持续稳健发展的需要，根据国家相关财税法规和公司财务管理制度，特制定本管理制度。二、下面是小编为大家整理的费用报销管理规章制度细则3篇,供大家参考。

费用报销管理规章制度细则篇1

一、目的

为规范财务管理，合理控制公司费用，适应公司持续稳健发展的需要，根据国家相关财税法规和公司财务管理制度，特制定本管理制度。

二、适用范围

本制度适用于集团公司和下属各分、子公司。

三、费用的定义

费用的定义为：为公司经营或销售商品提供劳务发生的一切相关支出。

四、管理原则

公司各项费用支出管理以“真实合规、预算控制、分级管理”为原则，在因公必需、从严从俭、保障工作正常开展的前提下，尽量控制费用、压缩开支。

真实合规指各项费用开支所对应的经济业务必须合法合规、发票等单据必须真实准确。

预算控制指公司所有费用开支必须在公司批准的费用预算额度内；遇到预算编制前提变化等特殊情况需超预算开支的，必须事先办理预算追加手续；遇紧急情况，可由公司总经理批准先行支付再补办预算追加手续。否则，财务部不予支付。

分级管理指按照费用开支类型和每笔金额大小确定业务的重要性水平，根据重要性水平适当分级授权，逐级审批。

五、报销及审批流程：

1、公司高管的报销由财务会计审核，总经理审批后报销。

2、总经理助理的报销，归属于日常行政费用的由财务审核，主管副总审批后报销；归属于各区域销售费用的由财务审核，区域分管副总及总经理审批后报销；归属于公司总部的销售费用由财务审核，总经理审批后报销。

3、销售人员的报销由财务审核，分管副总及总经理审批后报销。

4、集团总部其他人员的报销由部门领导及主管副总审批，财务审核后报销。

5、集团总部直辖各区域，分、子公司人员的报销由各区域主管副总审批，财务审核，公司月度核算报销。具体流程为：

5.1各区域，分、子公司行政助理（兼当地出纳）需协助财务部做好费用单据的整理及初审工作。

5.2费用发生后，员工需即时在OA系统内提交《费用报销单》或《差旅费报销单》。

5.3员工打印报销单，粘贴发票，递交行政助理初审发票。行政助理按公司的财务规定和报销规定初审，各区域主管副总审批通过后，将纸质报销单据邮寄到上海总部财务部，财务部审核无误后，公司统一付款至行政助理处。

5.4行政助理负责将款项分发给具体报销的员工。

6、非集团总部直辖各分、子公司（包括研发中心）的人员报销，由各分、子公司总经理审批，财务主管审核后报销。

六、费用报销管理规定

1、经办人需持合法、有效的原始单据，经分项整理贴好，在OA系统上填写相应的费用报销单或差旅费报销单，经财务部审核、最终审批人审核批准后办理报销和对外结算。

2、报销单填写完成并提交后，将报销单打印，将对应的发票粘贴在报销单之后，以便财务审核，未经粘贴或粘贴混乱不符合规范的报销单据，财务有权拒收。

3、用于报销的发票要求

3.1必须是从主管税务机关领购、印制的发票，包括增值税专用发票（以下简称：专用发票），机动车销售统一发票，增值税普通发票（以下简称：普通发票），国税通用机打发票，或者由财政部门监制仅供行政事业单位开具的行政事业收费收据。

3.2发票抬头应为公司的规范全称，不能使用简称。专用发票的抬头、税号、地址、开户行及账号应当与公司开票信息一致。普通发票的抬头、税号应当与公司开票信息一致。专用发票和普通发票出现公司名称、税号等纳税信息错误的，一经发现后退回。

3.3所开具的发票号码应与税控机打印出的号码一致，如有串号、错号视为无效发票；所开具的发票内容打印缺失、遗漏、严重错位视为无效发票；发票上未加盖发票专用章、或所加盖发票章与实际开票单位不符、模糊不清视为无效发票。如有以上发票，应退回重开。

3.4税务机关代开的普通发票无需加盖代开单位发票专用章，须加盖税务机关代的开发票专用章，否则无效；税务机关代开的增值税专用发票须在发票的备注栏上加盖代开单位发票专用章。开票单位名称与发票专用章一致。

3.5电子发票与纸质发票具有同等法律效力。报销时使用电子发票，需注意两种版本格式。旧版：电子发票票面上印有“货物或应税劳务、服务名称”的，“销售方”需加盖发票专用章。新版：电子发票将“货物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”，取消了原“销售方:（章）”栏次，即无需加盖发票专用章。以上两个版本的电子发票均为有效发票。注意：报销电子发票必须同时提供源文件（PDF或OFD格式），并将源文件命名为“发票号_开票日期”，上传至OA系统以便财务归档。

4、增值税专用发票在报销时需单独提交报销单报销，不得与其他普通发票混在一张报销单上。专用发票粘贴时只需将发票联粘贴在报销单上，抵扣联无需粘贴，用别针夹在报销单后面即可，发票联和抵扣联的票面需保持整洁、无折痕、无破损。

5、招待费用的开支必须本着真实、合理、节约的原则，原则上公司高管及销售人员方可报销招待费；公司其他员工日常工作中确需要招待宴请的，需经主管领导事先同意，在一定的标准内据实报销；员工出差期间的招待宴请，需经主管领导事先同意，由员工随同《差旅费报销单》一起提交《费用报销单》报销。

6、餐饮招待费只需开具增值税普通发票。酒店住宿如有餐饮费发生，单独开具餐饮费普通发票，不得与住宿费开在同一张发票上。

7、公司车辆汽油费统一使用油卡充值，汽车维修及保养等费用需要事先申请。

8、日常采购（如办公用品及工程零星采购）须事先申请，具体流程请参见《采购管理制度》。日常采购的报销，现金报销的填写《费用报销单》，非现金支付方式的填写《费用付款申请单》。付款申请需同时提交发票。

9、日常采购必须单独提交报销单报销，物品采购不得与其他费用报销混在一张报销单上

七、差旅费用管理规定

1、出差的定义：员工因工作需要离开单位所在地的城市（市级行政管辖区域）到其他地方工作，视为出差。

2、员工出差需要有经部门领导审批后的《派工单》或《商务派遣单》方可生效。

3、因工作需要出差到外地，凭《派工单》或《商务派遣单》填写《借款申请单》可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在五个工作日内报销，否则不予新增借款，在一个月以内未结清借款的，财务人员在发工资时从工资中结清借款。

4、差旅费报销，不仅要有合法的报销凭证及填写规范完整的《差旅费报销单》，还须关联相应的《派工单》或《商务派遣单》以及用户签字的《派工工作纪录表》。

5、出差报销按单次出差费用统计报销，不可将几次出差的。费用混贴在一张报销单上。

八、其他规定

1、原则上员工报销不可跨月度，每月报销一次，特殊情况下需部门领导同意，但不能超过一个季度（三个月）。跨年度的发票原则上不予报销，确因特殊情况当年无法及时报销的，经主管领导及财务审核批准并提交书面情况说明后准予报销，但最迟不能超过次年1月15日。

2、报销的时间要求：

2.1集团总部及直辖各区域：上海属地的人员报销需在每月28日之前将报销单据交到财务部，其他属地的人员报销需在每月25日之前将报销单据寄到上海总部，以便及时审核报销。

2.2其他独立核算的集团总部非直辖子公司按子公司的的实际情况确定具体的报销时间。

3、为了分清责任，进行部门及区域核算，不同岗位人员的报销费用不得混淆在一张报销单上，每个人只能报销自己权限范围内的费用。

4、对所有报销内容，相关审批人员必须就其真实性、合理性及必要性结合公司各项规章制度进行审核审批；对所有报销票据，财务部门有权依据相关法规及内部财务管理制度通过各种渠道查询其是否真实合法。

5、员工应按照实际费用发生的情况，提交真实的《费用报销单》或《差旅费报销单》，严禁虚报。一旦查实有虚报的情况，属于重大违纪，第一次违纪，全公司通报批评，罚款2000元。第二次违纪，开除处理。

九、附则

1、本制度的最终解释权及修改权归上海辉电电力设备工程有限公司；制度的制定、解释、修改等工作由财务部负责。

2、本制度自2022年1月1日起生效，原《费用报销管理规定》和《员工出差管理规定》自动失效。

费用报销管理规章制度细则篇2

一、费用报销票据要求

1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。

7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。

8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。

10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。

11、发票必须真实有效，不得虚开、代开的发票或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。

二、凭证填写及票据粘贴要求

1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。

2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶（符号为“？”），其余位置（包括角、分位）陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

4、费用报销所附票据（面积小于报销单）应从右到左粘贴在粘贴单（白纸也可）上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。

6、小型发票不得粘贴在票据的左上角（左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据），一方便装订后查阅。

7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。

三、报销费用时间规定

1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了（12月31日）前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

四、费用报销所需附件

1、办公费用

（1）费用报销单

（2）正规普通发票

（3）申购单

（4）如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单

（5）大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案

（6）验收单或入库单

2、通讯费

（1）费用报销单

（2）通讯发票

3、差旅费

（1）差旅费报销单

（2）出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等

（3）出差申请单

4、车辆费用

（1）费用报销单

（2）正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。

（3）车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

5、业务招待费

（1）费用报销单

（2）正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作

为业务招待费报销

（3）按月结算的需附消费清单（备案）

6、其他费用报销

（1）费用报销单

（2）相关业务证明

（3）与经济业务吻合的正规票据

上述费用报销金额超过2万元（含2万元）以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订

费用报销管理规章制度细则篇3

为规范xx有限公司（以下简称“公司”）费用报销业务流程，特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。

一、费用报销票据要求

1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。

2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。

7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。

8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。

10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。

11、发票必须真实有效，不得虚开、代开发票或有意取得假发票、作废发票及失效发票。

二、凭证填写及票据粘贴要求

1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。

2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶（符号为“”），其余位置（包括角、分位）陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

4、费用报销所附票据（面积小于报销单）应从右到左粘贴在粘贴单（白纸也可）上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。

6、小型发票不得粘贴在票据的左上角（左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的"票据），一方便装订后查阅。

7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。

三、报销费用时间规定

1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了（12月31日）前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

四、费用报销所需附件

1、办公费用

（1）费用报销单

（2）正规普通发票

（3）申购单

（4）如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单

（5）大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案

（6）验收单或入库单

2、通讯费

（1）费用报销单

（2）通讯发票

3、差旅费

（1）差旅费报销单

（2）出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等

（3）出差申请单

4、车辆费用

（1）费用报销单

（2）正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。

（3）车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

5、业务招待费

（1）费用报销单

（2）正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作

为业务招待费报销

（3）按月结算的需附消费清单（备案）

6、其他费用报销

（1）费用报销单

（2）相关业务证明

（3）与经济业务吻合的正规票据

上述费用报销金额超过2万元（含2万元）以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。