行政事业单位内部控制报告
20 年度行政事业单位内部控制报告 单位公章 单位名称：邯郸市游泳训练中心（本级） 单位负责人：杜进英 (签章) 牵头部门负责人: 王靖唐 (签章) 填表人: 张泽辰 (签章) 电话号码: 0310单位地址: 河北省邯郸市丛台路 85 号 邮政编码: 056002 报送日期：
20-4-12 填写说明 1.此表由各行政事业单位如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。
2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
3.电话号码处填写填表人的联系电话号码。
4.“上年度支出总额”应与当年决算数一致，金额单位为元。
5.在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数” 及“经费自理人数”分开填写。
6.“涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使 用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。
7.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该 项业务行勾选“不适用”。
8.“建立健全内部控制制度情况”栏中“制定制度的政策依据”应填写制定 各项制度所依据的政策名称及文件编号。
9.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位无法详列所有制度的，应 将制度清单作为本表的附表一并报送。
第1页共6页
10.“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立 与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管 理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建 立与实施内部控制后取得的成效。
11.“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要包括单位在建立 与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中 遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管 理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经 济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。
12.报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字应简明扼要、突 出重点。
三是廉政教育内控到位。立足源头治本，突出抓好事前防控，秉持"教育为 先、预防为主"的思路，结合效力运行流程形成防控流程图，大力开展理论教育、 示范教育、警示教育、主题教育、图片展览、岗位廉政教育等活动，做到风险提 醒，小事预警，出险必控，切实提高拒腐防变的自觉性和主动性。
四是责任分解到位。按照内控机制建设和要求，认真落实廉政责任分解，把 内控机制建设工作细分为四个层次：一是"面上"，全面查找风险点，全面自查自 纠，明确防范措施的责任科室和岗位，阶段工作的要求及责任领导和责任人;
二是"点上"，突出领导、财务、人事、为监督重点，开展风险查找和防范措 施制定工作;
三是"线"上，从高风险岗位到一般性风险岗位，逐人逐岗、逐条逐项查找风 险点，制定风险防范措施将责任落实到位;四是"块"上，从领导、中层干部、普通 职工三块层层签订廉政防控责任书，实行分级负责制，强化上下级之间的监督机 制，切实树立清正廉洁的好形象;五是"一岗双责"内控到位，突出党支部、党员两 个重点，将贯彻落实党风廉政建设工作纳入日常工作，充分发挥党员的模范带头作 用，使每名党员既是业务工作，也是廉政内控工作的第一责任人，促进内控机制建 设取得实效。
当前推进内控机制建设存在一些薄弱环节：
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一是对内部控制建设的认识有待提高、防范意识有待加强。
二是责任主体不够明确，对权力缺乏有效的监督约束，事前防范工作缺乏， 事中控制不力，使有些制度流于形式。
二是对干部职工的思想道德教育缺乏长效性的学习培训机制。
下步推进内控机制安排：
首先建立健全评估考核机制，明确细化相关评价与考核程序，制定有关评价 指标和评价办法，对科室和个人履行职责情况及时进行全方位考核监督，提高内控 机制建设的合理性和运行的有效性，促进内控机制建设管理水平提高。
其次加大调研力度，并建立内部控制联系会议制度，成立相关科室人员为专 业检查小组，通过定期开展内控机制综合评价，对内控机制管理方面存在的漏洞和 薄弱环节定期进行分析，确定短期内内控管理的对象和办法，加强和改进权力运行 监督管理的对策和建议，为内控系统的全面运用充分发挥内控监督管理作用打下了 基础。
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 内部控制工作中存在的问题与遇到的困难：
一、控制环境薄弱 1、对内控认识不足，意识薄弱对内控的认识还停留在内部牵制阶段，或简单 理解为内控仅是指内部会计控制。理解不到位，执行制度也成为做表面文章，形成 一支笔或一言堂。
2、制度不健全。对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有 关内容不够合理;缺乏相应的激励与约束机制。
3、组织机构设置不合理，内控组织形同虚设 员工的主题意识，只有领导足够重视，身体力行，内控才真正能成为全员参 与、全员控制的行为。
二、风险意识不强 环境控制和风险控制，是提高内部控制效率和效果的关键。从现状来看，对 所面临的风险认识不足，重视不够，更缺乏有效的风险管理机制。
三、内部监督缺乏
第3页共6页
内部控制是一个过程，要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好。整 个内部控制的过程必须实施必要的监督，并通过监督活动在必要时加以修正。目前 我国由于管理体制和管理方式的问题，内部控制的监督很薄弱，内部审计机构没有 起到应有的作用，致使会计信息严重失真。
四、信息不通畅。
信息被管理者控制，而员工对此一无所知。员工仅局限于自身所在部门，使 一些业务出现互相推卸责任，互相指责，最后不了了之。
下一步内部控制工作计划 下一步内部控制工作计划：
一、领导亲自挂帅，全力推进内控评价工作 成立主任亲自担任组长，副主任任副组长，各科长任成员内控评价工作领导 小组，全力支持和加强对对单位内控评价工作的指导和监督。
二、运用信息化手段，提高单位内控评价效率 针对单位内控评价中可能面临的组织难、沟通难、时间紧、工作量大等问 题，运用信息化手段，对单位内控评价的标准、方法和程序，实现了单位端在线评 分、在线提交实施证据、自动生成评价报告，监管端实时监控单位工作进度、在线 审核初稿、多维度图表分析、自动汇总报告，极大地提高了单位内控评价工作的效 率。
三、编制工作简报，做好内控评价工作宣传 为做好内控评价工作宣传，宣传先进、督促后进，不断提高内控建设工作的 影响力，不定期编报《内控评价工作简报》，密切跟踪工作进展，及时刊发经验体 会，总结常见问题及方法，积极宣传内控评价工作先进典型。
对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 对行政事业单位内部控制工作意见和建议如下: 一.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部 会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体， 对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主
附件 1
2018 年度行政事业单位内部控制报告
单 位 名 称: 单 位 负 责 人: 分管内控负责人: 牵头部门负责人: 填 表 人: 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期:
单位公章 XXXX 小学 XXX(签章) XXX(签章) XXX(签章) XXX(签章) XXXXXXXXXXX 甘肃省 XX 县 XX 镇 XX 路 XX 号 741XXX 20XX-02-17
组织机构代码：XXXXXXX 单位预算级次：二级预算单位 单位基本性质：财政补助事业单位） 支出功能分类：普通教育 内设机构数量:4 年末实有人数:106
隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：620521 360 单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：清水县 预算管理级次：县级
201X 年度支出总额（单位：元）:10,835,655 单位编制人数: 109
第一部分：单位内部控制情况总体评价
本单位内控总体运行情况
良
第二部分：单位内部控制总体成果
一、单位层面内部控制建设情况
（一）内部控制机构组成情况
1.单位内部控制领导小组人数 8
3.单位内部控制领导小组组长 单位一把手（法人）XXX
5.其他班子成员是否在单位内部 控制领导机构中任职
否
7.内部控制牵头部门
财务部门
（二）内部控制机构运行情况
1.本年单位内部控制领导小组会 1 次 议次数
3.本年单位内部控制领导小组会 1 次 议中形成决议的会议次数
5.本年单位内部控制工作小组会 1 次 议次数
7.本年单位内部控制风险评估覆 盖情况（单位层面）
否
9.内部控制体系初期建设方式 单位自建
2.单位内部控制领导小组中班子成 员人数
4.单位内部控制领导小组副组长 不适用：0
6.单位内部控制工作小组负责人 行政管理部门负责人 XXX
8.内部控制评价与监督部门
行政管理部门，已与牵头部门分离
2.本年单位主要负责人参加会议次 1 次 数 4.本年单位内部控制领导小组会议 0 次 中形成决议的“三重一大”事项个数 6.本年单位开展内部控制专题培训 1 次 次数
8.本年单位内部控制风险评估覆盖 情况（业务层面）
10.内部控制体系本年建设方式
单位自建
11.内部控制体系建设开展进度 内部控制建立阶段
12.本年是否开展内部控制考核评 价
13.内部控制考核评价方式
14.内部控制考核评价实施范围
15.内部控制考核评价结果应用
16.内部控制考核评价结果运用效 果
（发现问题建立内部控制措施比率）
17.审计结果运用效果
（发现问题建立内部控制措施比率）
18.巡视、纪检监察结果运用效果 （发现问题建立内部控制措施比率）
（三）组织机构改革情况
1.本年是否开展组织机构改革 否
2.本年是否修订“三定”方案
3.开展组织机构改革原因
4.内部职责明晰程度
（四）权力运行制衡机制建立情况
1.分事行权
是
2.分岗设权
3.分级授权
否
4.定期轮岗
二、业务层面内部控制建设情况
（一）内部控制适用的管理业务领域
1.内部控制适用的六大管理业务 领域
预算业务管理;收支业务管理;政府 采购业务管理;资产业务管理;合同
2.其他业务领域建设情况
否 建立岗位职责清单
否 否
业务管理
（二）内部控制业务工作职责分离情况
1.预算业务管理
职责分离情况较好
2.收支业务管理
职责分离情况较好
3.政府采购业务管理
职责分离情况较好
4.国有资产业务管理
职责分离情况较好
5.建设项目业务管理
职责分离情况较好
6.合同业务管理
职责分离情况较好
（三）内部控制业务轮岗情况
1.预算业务管理
未进行轮岗
2.收支业务管理
未进行轮岗
3.政府采购业务管理
未进行轮岗
4.国有资产业务管理
未进行轮岗
5.建设项目业务管理
未进行轮岗
6.合同业务管理
未进行轮岗
（四）建立健全内部控制制度情况
环节
1.预算编制与审核
—
2.预算执行与调整
—
3.决算管理
—
4.绩效评价
—
1.收入管理
—
2.财政票据管理
—
3.支出管理
—
4.公务卡管理
—
1.采购申请与审核
—
2.采购组织形式确定
—
3.采购方式确定及变更
—
4.采购验收
—
1.货币资金管理
—
是否更新制度
是否更新流程图 — — — — — — — — — — — — —
更新理由 — — — — — — — — — — — — —
2.固定资产管理
—
—
—
3.无形资产管理
—
—
—
4.对外投资管理
—
—
—
1.项目立项、设计与概预算
—
—
—
2.项目采购管理
—
—
—
3.项目施工、变更与资金支付 —
—
—
4.项目验收管理与绩效评价
—
—
—
1.合同拟订与审批
—
—
—
2.合同履行与监督
—
—
—
3.合同档案与纠纷管理
—
—
—
5.制度关键管控点 （1）预算业务管理 （2）收支业务管理 （3）政府采购业务管理
预算项目库入库标准与动态管理不适用；预算编审主体、程序及标准不适用；预算执行分析次数、内容及结 果应用不适用；预算调整主体、程序及标准不适用；决算编审主体、程序及标准不适用；决算分析报告内容 与应用机制不适用；绩效评价形式、标准及结果应用不适用；
本单位财政收入种类与收缴管理不适用；财政票据申领、使用保管及核销不适用；本单位支出范围与标准不 适用；各类支出审批权限不适用；公务卡结算范围与报销程序不适用；公务卡办卡及销卡管理不适用；
采购审核分级授权机制不适用；业务归口部门与财务归口部门审核内容不适用；本单位采购组织形式及范围 标准不适用；本单位采购供应商选择标准不适用；采购验收主体、程序及结果应用不适用；
（4）国有资产业务管理 （5）建设项目业务管理 （6）合同业务管理 （7）其他业务领域管理
本单位银行账户类型，开立、变更、撤销程序及年检不适用；本单位固定资产类别与配置标准不适用；固定 资产清查人员构成、范围及程序不适用；固定资产处置标准与审批权限不适用；本单位无形资产类别、登记 确认、价值评估及处置不适用；本单位对外投资范围、立项及审批权限不适 建设项目立项依据与审批程序不适用；建设项目采购范围、方式及程序不适用；项目分包控制不适用；项目 变更审批权限及程序不适用；项目验收主体、内容及程序不适用；工程绩效评价形式与内容不适用；
合同审核主体、内容及程序不适用；法务介入条件与环节不适用；合同台账设置及管理要求不适用；本单位 合同章种类、使用权限及使用范围不适用；合同执行监督机制不适用；合同归档制度不适用；
2016 年度行政事业单位内部控制报告
单位公章
单 位 名 称：
单 位 负 责 人：
(签章)
牵头部门负责人:
(签章)
填表人:
(签章)
电 话 号 码:
单 位 地 址:
邮 政 编 码:
报送日期：
年 月 日
单位性质
行政单位□
事业单位√ □
其他单位
组织机构代 码
内设机构数量
单位编制人数
32
上年度支出总 额
一般公共预算财政
年末实有人数
28
拨款
经费自理人数
0
（补助）开支人数
单位名称
单位主要负责人 主持制定工作方案√ 承担内部控制 充分利用信息化手段√
建立与实施责任情况 （请描述）
明确工作分工√ 其他□
配备工作人员√
是否成立单位内部控制领导机构 是√ 否□ 单位内部控制领导机构构成人数 单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人
班子成员是否在单位
是√ 否□
内部控制领导机构中任职 如是，请详列姓名及职务：
健全工作机制√
5 是√ 否□
是否开展内部控制专题培训
是√ 否□
是否开展内部控制风险评估
是√ 否□
是否对单位 预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
其他管理领域
经济业务 流程进行梳理
是√
否□
是√ 否□
是√ 否□
是√ 否□
是√ 否□
是√ 否□
是√ 否□
是否编制经济 业务流程图
是√
否□
是√ 否□
是√ 否□
是√ 否□
是√ 否□
是√ 否□
是√ 否□
内部控制牵头部门
行政管理部门√ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门：
内部控制监督部门
行政管理部门√ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门：
以下工作职责是否由同一人担任：
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
1．算编制与预算审批 1．收款与会计核算
1．采购需求制定与 内部审核
1．办理货币资金 业务的全过程
1，项目建议和可行
性
1，合同的拟订与审核
研究与项目决策
是□ 否√ 不适用□
是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否□ 不适用√ 是□ 否√ 不适用□
2．预算审批与预算执行
2．支出申请与内部审批
2．采购文件编制与复核
2．无形资产的研发与管 理
2．概预算编制与审 核
2，合同的审核与审批
是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否□ 不适用√ 是□ 否□不适用√ 是□ 否√ 不适用□
3．预算执行与分析评价 3．付款审批与付款执行 3．合同签订与验收
3．对外投资的 可行性研究与评估
3．项目实施与价款 支付
3，合同的审批与订立
是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否□ 不适用√ 是□ 否□不适用√ 是□ 否√ 不适用□
4．决算编制与审核 4．业务经办与会计核算
4．验收与保管
4．资产配置、使用和处 置的决策、执行与监督
4．竣工决算与竣工 审计
4．合同的执行与监督
是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否□ 不适用√ 是□ 否√不适用□
对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：
1．分事行权
2．分岗设权
3．分级授权
4．关键岗位轮岗
5．专项审计
对各管理层级和各工作岗
对经济和业务活动的决策、 对涉及经济和业务活动的 执行、监督，是否明确分工、相关岗位，是否依职定岗、
相互分离、分别行权？ 分岗定权、权责明确？
位， 是否依法依规分别授权， 明确授权范围、授权对象、 授权期限、授权与行权责任、
对重点领域的关键岗位， 是否建立干部交流和 定期轮岗制度？
不具备轮岗条件的单位， 是否对关键岗位涉及的 相关业务采用专项 审计等控制措施？
一般授权与特殊授权界限？
是√ 否□ 不适用□ 是√ 否□ 不适用□ 是√ 否□ 不适用□ 是√ 否□ 不适用□ 是√ 否□ 不适用□
是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中
是√ 否□
经济业务管理制度
未建立
已建立
不适用
预算业务管理制度
□
√
□
收支业务管理制度
□
√
□
政府采购业务管理制度
□
√
□
资产管理制度
□
√
□
建设项目管理制度
□
□
√
合同管理制度
□
√
□
其他领域管理制度
□
√
□
建立健全
相关制度
制定制度的政策依据
该制度主要管控的风险点
内部控制 制度情况
预算业务管理
《行政事业单位预算管理制度》
《预算法》等
防止财产、资金流失、浪费或被 贪污、挪用。
收支业务管理
《财务管理制度》
《会计法》等
对原始凭证审核不严格、不真 实，造成资金损失。
在采购预算、结算过程中，可能
政府采购业务管理
《政府采购管理制度》
《政府采购法》等
采取多预算少结算方式获取不
正当利益。
资产管理
《固定资产管理制度等》
《会计法》等
资产入账、处置是否合规。
建设项目管理
合同管理
《合同管理制度》
《合同法》等
合同签订、执行是否和规。
其他管理领域 内部控制工作的经验、做法及取得的成效
《党风廉政建设制度》
《党风廉政建设制度》等 稽查工作存在的各种廉政风险。
1 建立内控机制。要积极培育符合我支队实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉 行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务 2 建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机 制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。
3 重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入干部职工的管理，实 行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
1 对许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。
2 外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够。目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财 政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督， 使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
下一步内部控制工作计划
1 健全权利制衡制度。缜密划分不同权利的使用范围，针对不同类别的权利特征和作用，建立职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权 利制衡机制。
2 完善权责体系。进一步明晰内部机构设置、权利事项、岗位职责等相关情况，实现权利、岗位、责任和制度的有机结合，逐步形成一套成熟的 权责体系。
对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
1 明确领导职责。按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人是内控机制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖范围内的内控 机制建设工作直接负责。
2 强化各部门责任。各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同 时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。法制综合科要加强筹划和指导，履行监督职能，积极发挥组织协调和督促的作用。
2021 年单位资产清查工作报告范文 5 篇
资产清查是指以实地盘点、核对往来等方法，查明经济主 体占有资产实有数额的活动。目的是摸清企业的家底，为企业 评估管理提供基础数据。那单位资产清查工作报告该怎么写呢? 以下是学习啦 WTT 为大家收集整理的单位资产清查工作报告的 全部内容了，仅供参考，欢迎阅读参考!希望能够帮助到您。
20________年单位资产清查工作报告范文(一) ________________________资产清查工作报告 市民政局：
根据市财政局《关于开展全市行政事业单位资产清查工作 的通知》精神，按照省行政事业单位资产清查实施办法，我馆 于 3 月 7 日至 4 月 3 日进行了资产清查工作，现将资产清查工 作情况报告如下：
一、资产清查工作总体现状分析^p (一)资产清查工作的基准日 此次清查工作统一以____________年 12 月 31 日为资产清 查基准日。
(二)资产清查范围
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1、对全馆账务进行了清理。这次我们对____________银 行账户、会计核算科目、库存现金、资金往来等情况进行全面 核对和清理，达到账账相符、账证相符、账表相符。
2、对全馆财产进行了清理。这次我们对____________的 各项资产进行全面地清理、核对和查实。按照实物盘点同核实 账务相结合的原则，重点对固定资产、资产收益情况进行了清 查。
3、建立了固定资产卡片。在清查中我们坚持边清查资 产，边建立固定资产卡片，实现了固定资产动态管理。
4、完善了相关制度。对这次资产清查工作中暴露出来的 资产及财务管理等方面的问题，我们依据相关政策法规，建立 健全了相关制度，巩固清查成果。
(三)资产清查工作实施情况 为加强对资产清查工作的领导，馆成立资产清查工作小 组，组长由副馆长____________同志担任，成员由 ____________、____________及各办、组负责人组成。馆向各 办、组下发了搞好资产清查工作的通知，要求各办、组支持清 查工作。参加清查工作的同志，在时间紧、任务重的情况下， 加班加点，放弃休息时间，集中精力搞好清查工作，确保资产 清查工作顺利完成。
(四)资产清查工作取得成效及存在问题
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通过这次资产清查，全面摸清了我馆的基本情况、财务情 况以及资产情况。建立了监管系统，为加强我馆资产管理提供 信息支持。为进一步加强我馆资产收益管理，规范收入分配秩 序奠定了良好的基础。
这次资产清查也发现了我馆在资产管理方面存在的问题， 主要表现在固定资产盘盈盘亏问题比较突出，盘盈原因是评估 出现漏评，部分资产未及时入账，盘亏原因是门面房拆除和部 分设施设备损坏。
二、资产清查工作结果 这次资产清查出我馆资产损失情况是：馆门面房于 ____________年元月依据“双创”要求予以拆除，损失 ____________元。馆加油机、复印机、无绳电话、电脑配件等 报废损失____________元。这些资产损失待资产审计确认后申 报核销。
三、资产、财务管理中的问题及改进措施 这次资产清查发现的资产及财务管理中的问题是：部分资 产由于财务人员工作疏漏，未及时入账。部分帐务未及时处 理，造成长期挂账。今后要进一步严格财务管理制度，加强请 示报告，经审核批准后及时处理相关财务账目。
20________年单位资产清查工作报告范文(二) 市行政事业单位资产清查工作小组办公室:
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根据《________市行政事业单位资产清查工作方案》(东 财〔20________〕47 号)和《关于在全市范围内开展行政事业 单位资产清查工作的通知》(东财〔20________〕28 号)文的 要求,我们对本单位进行资产清查.现将有关资产清查情况报告 如下:
一,资 产清查基本情况 (一)本单位成立于年月,属于行政/事业单位,主管部门是, 法定代表人是,法定地址为________市,人员编制人,在编干部 职工人,实有人员(含临工)人.单位主要职能为. (二)工作 基准日:本单位资产清查工作基准日是 20________年 12 月 31 日. (三)资产清查工作范围 本次资产清查的工作范围是:本单位及未单独核算,与本单 位合并填报报表的单位个,分别为. 不列入此次清查范围, 但由本单位填报有关数据单位个,分别为. (四)清产核资工 作具体实施情况 1,本次清产核资工作的主要内容为:基本情况清理,帐务清 理,财产清查,完善制度. 2,资产清查的组织工作.本单位成 立了资产清查工作小组,统一组织实施本单位资产清查工作.小 组成员包括:组长:,副组长:,成员:. 3,资产清查工作程 序:(1)制定本单位资产清查工作方案,组织学习有关政策,研究
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工作报表,做好人员分工;(2)对本单位户数,编制和人员状况等 基本情况进行全面清理.时间安排:3 月日至月日;(3)进行帐务 清理,财产清查,时间安排:月日至月日,组织人员输入固定资产 电子卡并进行核对,时间安排:月日至月日;(4)导入资产清查报 表,分析^p 资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告,上报 有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度. 4, 其他工作情况
二,资产清查工作结果 (一)资产清查结果 通过对本单位 20________年 12 月 31 日会计报表及资产 损益情况的清查,本单位资产总额账面值为元,清查值为元:负 债总额账面值为元,清查值为元:净资产总额账面值为元,清查 值为元. (二)会计差错调整情况 截至 20________年 12 月 31 日,本单位会计账中资产总额 账面值为元,资产清查报表中资产总额账面值为元,差额元,属 于会计差错调整.具体情况为:. 三,重要事项说明 (一)资产损益及资金挂账情况; 本单位此次资产清查中,资产损失元,占资产账面值的.主 要包括流动资产损失元,固定资产损失元,对外投资(有价证券) 损失元,无形资产损失元,其他资产损失及资金挂账等元;具体 损失原因分别为. (二)资产盘盈情况;
行政事业单位内控管理自查报告
写行政事业单位内控管理自查报告真是让人想死，所以 还是要参考一下范文，减轻一下压力。
篇一 根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保 险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市 社险字 23 号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成 检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：
一、自查情况 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险 基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自 动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段， 为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、 科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有 效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保 基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部 再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门 要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部 门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任
明确，相互制约的内部制衡机制，突出加强对资金结算过程 的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收 付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人 员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再 次进行复核;
二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对 账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核 对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财 务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确 保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;
三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用， 采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行 稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强 的工作流程和业务规范
按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保 基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门 的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能， 最终达到一个人不能办理社保业务的要求。
参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整
等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门 稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本 月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业 务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后 转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付 社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章 由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款 票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人 对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制 度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽 核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。
3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实 有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流 程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照 《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期 抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社 保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导 汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部 门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。
篇二 一、组织机构控制方面执行情况 在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理 股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构
控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财 务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职 责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的 操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时 办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权 限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职 工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既 熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作 带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循， 为内部控制的整体打下坚实的基础。
二、业务运行控制情况 在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保 险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规 定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关 制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理， 严格待遇报销支付，实行岗位控制。同时，认真学习整理上 级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务 知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务 办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况 在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设， 认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和
监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条 线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记 录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动， 会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理 归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐 帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会 计科目设置符合财务会记制度要求。
四、信息系统控制情况 医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机 网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保 信息网络安全平稳运行这一目标，我们加强网络制度化建设， 建立了相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理 和操作人员的权限进行了具体规范，确保专人负责具体业务， 落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。
五、内部控制的管理与监督 我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期 的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题， 检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全， 管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题， 对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护基金安全的 自觉性，从源头上防范风险。
六、存在的问题
预算管理控制方面：实行全面预算管理，建立健全预算管理；编制收支预算 坚持“以收定支、收支平衡、统筹兼顾”的原则；严格执行批复的预算、按照规 定调整预算；按照财政部门决算编制要求，真实、完整、准确、及时编制决算。
收支管理控制方面：严格执行国家物价政策，建立健全各项收费管理制度， 任何部门、科室和个人不得以任何理由收取任何款项；使用财政部门统一监制的 收费票据，切实加强收入票据的核查监控，确保收入真实、完整、及时准确入账；
严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，严格执行支出控制， 严格执行支付控制，资金支付均按报销业务流程和资金支付结算规定办理手续；
严格执行支出核算控制，对各项支出实行复核、监督。
资产管理控制方面：指定人员对固定资产实施管理，并建立健全管理制度， 包括固定资产购置、使用、保管、报废等各项制度；定期盘点，盈亏结果均报主 管部门和财务部门审核后再做账务处理，确保账实相符同时，对盘盈、盘亏的固 定资产，应当及时查明原因；定期与财务部门进行账务核对，确保账账相符。
建设项目管理控制方面：严格执行国家及相关部门有关基建项目的管理规定， 加强基本建设项目的审核控制，对所有基建项目的预算、竣工决算等，均需确认 工程清单，送审计部门审核，并由其出具审核意见后才可按程序报账；实施工程 项目质量控制，严格执行项目招投标制、工程建设监理制和工程管理制，确保工 程项目质量达标。
附件 1
2021 年度行政事业单位 内部控制报告
(单位公章)
单 位 名 称: 单 位 负 责 人: 分管内控负责人: 牵头部门负责人: 填 表 人: 填 表 部 门: 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期:
(签章) (签章) (签章) (签章)
年月日
财政部 2022 年 制
—1—
填报须知
1. 2021 年度行政事业单位内部控制报告分为正文和附表 两个部分。
2.各单位根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》， 在本报告中如实填写本单位经济活动所涉及的预算、收支、政 府采购、资产、建设项目、合同等业务的内部控制建设情况， 不包括人事、党建等领域的内部控制情况。
3.各单位应在 2021 年度行政事业单位内部控制报告系统 中填报相关内容，系统自动生成“2021 年度行政事业单位内部 控制报告”。
4.单位名称填列单位的全称，各级主管部门填报本级报告 时，应在单位名称后加“（本级）”。
5.报告中的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
6.电话号码处填写填表人的联系电话号码。
7.报送日期填写单位负责人审批通过内部控制报告的时 间。
8.填写前请认真阅读填报须知和附表内每一事项表格下方 的填写说明。
9.本报告应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密 信息，敏感信息通过光盘报送。
—2—
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设 的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业 单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业 单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关 规定，现将本单位2021年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：
一、单位内部控制工作的基本情况 （一）内部控制机构设置与运行情况。
（二）内部控制工作的组织实施情况。
（三）内部控制制度建设与执行情况。
（四）内部控制评价与监督情况。
二、单位存在的内部控制问题及其整改情况 （一）本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况。
（二）本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制 相关问题及其整改情况。
三、单位内控报告审核情况 （一）报告材料的规范性。
报告材料是否完整，数据填列是否齐全并符合填报要求，报送手 续是否齐全。
（二）上下年数据变动合理性。
上下年度数据衔接是否一致，变动是否合理，差异过大应当说明。
（三）业务数据的准确性。
有关业务数据与决算报表、国有资产报表等同口径数据是否保持
—3—
一致。
（四）数值型指标的合理性。
数值型指标是否存在不合理的异常值。
四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效 （一）单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。
（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。
1.在提升单位内部控制意识及管理水平方面的成效。
2.在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项
目管理及合同管理六大经济业务领域方面的成效。
3.在内部控制评价监督方面的成效。
4.内部控制报告的应用领域和成效。
五、有关意见建议 本单位对行政事业单位内部控制工作的意见建议。
—4—
附表
一、单位基本情况
组织机构代码
□□□□□□□□□
预算级次 □
支出功能分类
所在地区 □□□□□□
基本性质 □□
预算管理级次 □□
年末在职人数
隶属关系
□□□□□□-□□□
财政预算代码 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
说明：组织机构代码根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代
码证书规定的 9 位码填列。单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用
代码第 9－17 位信息填列。
单位预算级次填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的
预算级次，与部门决算封面上预算级次一致。非预算单位此项填报“无”。
预算管理级次按单位预算分级管理的级次选择填列。非预算单位填报“90.
非预算单位”。
支出功能分类填列部门决算《支出决算表》（财决 04 表）中涉及金额最多
的支出功能分类科目。
年末在职人数填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理
的实有年末在职人数，与部门决算《基本数字表》（财决附 02 表）第 4 栏合计
数一致，即“年末实有人数”中“人员总计”的“在职人员”合计数。
所在地区以 6 位代码表示，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》
（GB/T 2260-2007）填列。
隶属关系以 9 位代码表示，前 6 位中央单位均填零，地方单位填行政区划代
码。后 3 位为部门标识码，根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构
—5—
名称代码》（GB/T 4657-2009）填列。
单位财政预算代码中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列，二级预
算单位为六位代码，前三位填列其一级预算单位编码，后三位由一级预算单位从 001－799 依次自行编制，三级及以下预算单位以此类推。地方单位的财政预算 代码应与部门预算代码一致。非预算单位此项不需填报。
—6—
二、单位层面内部控制情况
（一）内部控制机构组成情况
单位是否成立内部控制领导小组
是□ 否□
单位是否成立内 部控制工作小组
是□ 否□
单位内部控制领导小组负责人为
单位主要负责人□分管财务领导□其他分管领导□
姓名：
职务：
内部控制建设牵头部门设在
行政管理部门□ 财务部门□ 内审部门□ 纪检监察部门□ 其他部门□ 未设置□
内部控制评价与监督部门设在
行政管理部门□ 财务部门□ 内审部门□ 纪检监察部门□ 其他部门□ 未设置□
说明：需上传成立内部控制相关机构的制度文件作为佐证材料。
（二）内部控制机构运行情况
本年单位召开内部控制领导小组会议次数 本年单位开展内部控制相关培训次数
本年单位层面内部控 组织架构：□ 运行机制：□ 关键岗位：□ 制风险评估覆盖情况 制度体系：□ 信息系统：□ 未评估：□
本年单位是否开展 内部控制评价
作为完善内部管理制度的依据□ 作为绩效管理的依据□ 是□ 本年单位内部控制 作为监督问责的参考依据□ 否□ 评价结果应用领域 作为领导干部选拔任用的参考□ 其他领域□ 未应用□
说明：内部控制领导小组会议包括内部控制专题会议或与内部控制工作相关
的会议。需上传内部控制领导小组会议纪要作为佐证材料。
内部控制相关培训包括内部控制专题培训或将内部控制作为议题之一的相
关培训。需上传内部控制培训纪要作为佐证材料。
本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展单位层面
风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风
险评估的方面。需上传风险评估报告等材料作为佐证材料。
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内部控制评价是指单位自行或者委托第三方对单位内部控制体系建立与实 施情况评价并出具评价报告。需上传内部控制评价报告作为佐证材料。
—8—
（三）规范权力运行情况
单位是否建立健全分事行权、分岗 是□ 单位是否针对关键岗位开展干 是□
设权、分级授权机制
否□
部交流或定期轮岗
否□
单位对不具备轮岗条件的业务或岗 是□ 单位是否针对“三重一大”事 是□
位是否开展专项审计
否□ 项建立集体议事决策机制
否□
说明：分事行权是指对单位经济活动和业务活动的决策、执行、监督，应当
明确分工、相互分离、分别行权；分岗设权是指对涉及经济活动、业务活动的相
关岗位，应当依职定岗、分岗定权、权责明确；分级授权是指对单位各管理层级
和相关岗位，应当明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般
授权与特殊授权界限。
“三重一大”是指重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资
金的使用。
（四）内部控制相关问题整改情况
本年单位内部控制评价发现 问题总数：
已完成整改问题数量：
问题整改情况
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位巡视发现与内部控 问题总数：
已完成整改问题数量：
制相关问题整改情况 正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位纪检监察发现与内 问题总数：
已完成整改问题数量：
部控制相关问题整改情况 正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位审计发现与内部控 问题总数：
已完成整改问题数量：
制相关问题整改情况 正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
说明：本年单位内部控制评价发现问题整改情况根据内部控制评价报告以及
整改文件及成果等内容填写。
本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况根据各类巡视报告及巡视
整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况根据单位纪检监察报
告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
—9—
本年单位审计发现与内部控制相关问题整改情况根据各类审计报告及整改 工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
— 10 —
（五）政府会计改革
单位是否执行政府会计准则制度
是□ 否□
本年单位是否按照政府会计准则 制度要求开展预算会计核算和财 务会计核算
是□ 否□
本年单位是否对固定资产和无形 资产计提折旧或摊销
是□ 否□
本年编制政府部门财务报告时，部 是□ 门及所属单位之间发生的经济业 否□ 务或事项是否在抵销前进行确认 不适用□
单位是否将基本建设投资、公共 基础设施、保障性住房、政府储 备物资、国有文物文化资产等纳
入统一账簿进行会计核算
基本建设投资：是□ 否□ 不适用□ 公共基础设施：是□ 否□ 不适用□ 保障性住房：是□ 否□ 不适用□ 政府储备物资：是□ 否□ 不适用□ 国有文物文化资产：是□ 否□ 不适用□
单位是否开展财务报告数据的分
是□
析与应用
否□
说明：单位应当按照国家统一的会计准则制度进行账务处理，编制会计报表，
并建立健全会计核算过程和财务报告编制环节的内部控制制度。
本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核
算根据单位年度预算会计核算和财务会计核算情况勾选。
本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项
是否在抵销前进行确认根据本年度政府部门财务报告编制过程中的内部抵销情
况勾选。若单位不存在内部抵销事项，则勾选“不适用”。
单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国
有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算根据单位基本建设投资、公共基础
设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产核算实际情况勾选。若单
位不存在相关业务，则勾选“不适用”。
三、业务层面内部控制情况
（一）内部控制适用的六大经济业务领域
预算业务 适用□ 不适用□
收支业务
适用□ 不适用□
— 11 —
政府采购业务 适用□ 不适用□
建设项目管理 适用□ 不适用□ 内部控制适用的 其他业务领域
资产管理 合同管理
适用□ 不适用□ 适用□ 不适用□
说明：如单位适用某项经济业务，但本年度该业务实际未发生，也应勾选“适
用”。对于不适用的业务领域，应在佐证材料中加以说明或提供支撑材料，如加
盖单位公章的说明材料等。
政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依
法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行
为。单位使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标准以下的货物、
工程和服务，即自行采购业务也应当比照政府采购业务控制程序执行。
建设项目是指单位自行或委托其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主
要是指各种建筑的新建、改建、扩建及修缮活动，安装主要是指设备的安装工程。
若内部控制建设覆盖六大业务领域以外的其他业务，可填写具体业务名称。
（二）职责分离情况
预算业务 收支业务 政府采购业务 资产管理 建设项目管理 合同管理
是否制定岗
是否制定岗
是否制定岗位 是否制定岗位 是否制定岗位 是否制定岗位
位职责说明
位职责说明
职责说明书 职责说明书 职责说明书 职责说明书
书
书
是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□ 是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□
货币资金保
预算编制与 收款与会计核 采购需求提出
项目立项申请 合同拟订与
管、稽核与账
审核分离 算分离
与审核分离
与审核分离 审核分离
目登记分离
是□ 否□ 是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□
— 12 —
合同文本订
预算审批与 支出申请与审 采购方式确定 资产财务账与 概预算编制与
立与合同章
执行分离 批分离
与审核分离 实物账分离 审核分离
管理分离
是□ 否□ 是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□ 是□ 否□
是□ 否□
合同订立与
预算执行与 支出审批与付 采购执行与验 资产保管与清 项目实施与价
登记台账分
分析分离 款分离
收分离
查分离
款支付分离
离
是□ 否□ 是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□ 是□ 否□
是□ 否□
对外投资立项
决算编制与 业务经办与会 采购验收与登
竣工决算与审 合同执行与
申报与审核分
审核分离 计核算分离 记分离
计分离
监督分离
离
是□ 否□ 是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□
是□ 否□
说明：职责分离是指对于各业务环节中的不相容职责，不得由同一人员承担。
需上传岗位职责说明书等作为佐证材料。使用网络版填报的单位，若以前年度已
经上传过相应佐证材料，则无需再次上传；若以前年度未上传或第一年使用网络
版填报，则需上传相应佐证材料。使用单机版填报的单位，需上传相应佐证材料。
（三）关键岗位轮岗情况
预算业务
轮岗周期内已轮岗□ 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计□ 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计□
收支业务
轮岗周期内已轮岗□ 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计□ 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计□
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政府采购业务 资产管理
建设项目管理 合同管理
轮岗周期内已轮岗□ 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计□ 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计□
轮岗周期内已轮岗□ 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计□ 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计□
轮岗周期内已轮岗□ 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计□ 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计□
轮岗周期内已轮岗□ 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计□ 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计□
说明：单位应当按照有关规定对关键岗位人员实行轮岗交流，明确轮岗范围、
轮岗周期与轮岗方式，不具备轮岗条件的可以采用专项审计等替代措施。需上传
定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗记录、专项审计报告等文件作为佐证材
料。
（四）本年业务层面风险评估覆盖情况
预算业务是否开展风险评估 是□否□ 收支业务是否开展风险评估 是□否□
政府采购业务是否开展风险评估 是□否□ 资产管理是否开展风险评估 是□否□
建设项目管理是否开展风险评估 是□否□ 合同管理是否开展风险评估 是□否□
说明：业务层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展业务层面
风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风
险评估的方面。需上传风险评估报告等材料作为佐证材料。
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（五）建立健全内部控制制度情况
业务 类型
环节 是否已建立制度 （类别） 和流程图
本年是否更新
内控制度覆盖关键管控点情况
预算编 制与审
核
建立制度：
是□否□ 建立流程图：
是□否□
单位预算项目库入库标准与动态 管理□ 单位预算编制主体、程序及标准□ 单位预算分解及下达□ 预决算公开□
预算执 行与调
整
建立制度：
是□否□ 建立流程图：
是□否□
建立制度：
预算 决算管 是□否□ 业务 理 建立流程图：
是□否□
单位预算执行分析次数、内容及
结果应用□
更新制度：
单位预算调整主体、程序及标准□
是□否□
更新流程图：
单位决算编制主体、程序及标准□
是□否□
单位决算分析报告内容与应用机
制□
建立制度：
绩效管 是□否□
理 建立流程图：
是□否□
单位新增重大预算项目事前评估 程序□ 单位整体绩效目标设定与审核□ 单位项目绩效目标设定与审核□ 单位项目绩效运行监控□ 单位整体绩效评价主体、程序及 结果应用□ 单位项目绩效评价主体、程序及 结果应用□
说明：是否已建立制度和流程图根据单位内部控制制度和流程图建立情况勾
选。截至 2021 年底单位已经建立对应业务环节（类别）的制度或流程图，勾选
“是”；若单位尚未建立对应业务环节（类别）的制度或流程图，勾选“否”。
本年是否更新根据单位本年内部控制制度和流程图更新情况勾选。若单位在
以前年度已经建立对应业务的制度或流程图且本年进行过更新，或者单位本年首
次建立对应制度或流程图，勾选“是”，否则勾选“否”。
使用网络版填报的单位，若以前年度已经上传过相应业务的内部控制制度和
流程图，则本年只需上传进行过更新或首次建立的制度或流程图作为佐证材料；
— 15 —
若以前年度未上传过相应业务的内部控制制度和流程图，或第一年使用网络版填 报，则需上传相应业务的内部控制制度和流程图作为佐证材料。使用单机版填报 的单位，需上传相应业务的内部控制制度和流程图作为佐证材料。
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业务 类型
环节 是否已建立制 （类别） 度和流程图
本年是否更新
内控制度覆盖关键管控点情况
建立制度：
收入管 是□否□
单位财政收入种类与收缴管理□
理 建立流程图：
单位非财政收入种类与收缴管理□
是□否□
收支
建立制度：
票据管 是□否□
理 建立流程图：
更新制度：
是□否□
是□ 否□
单位财政票据申领、使用保管及核 销□ 单位发票申领、使用保管及核销□
业务
建立制度：
更新流程图：
支出管 是□否□
是□ 否□ 单位支出范围与标准□
理 建立流程图：
单位各类支出审批权限□
是□否□
建立制度：
公务卡 是□否□
单位公务卡结算范围及报销程序□
管理 建立流程图：
单位公务卡办卡及销卡管理□
是□否□
建立制度：
采购需 是□否□ 求管理 建立流程图：
是□否□
采购需求的内容、合规性、合理性□ 采购需求调查的主体、范围、内容、 形式、存档□ 采购实施计划（包括采购项目预算、 采购组织形式、采购方式等）的内 容、存档□ 采购需求审查的范围、内容、成员、 存档□
建立制度：
政府 采购 业务
变更采 是□否□ 购方式 建立流程图：
更新制度：
申请变更采购方式的主体、程序□
是□否□
是□ 否□
建立制度：
更新流程图：
采购进 是□否□
是□ 否□
口产品 建立流程图：
申请采购进口产品的主体、程序□
是□否□
建立制度：
履约验 是□否□
履约验收的主体、时间、方式、程
收 建立流程图：
序、内容、验收标准等□
是□否□
建立制度：
信息公 是□否□
信息公开的主体、范围、时间、内
开 建立流程图：
容、程序□
是□否□
— 17 —
业务 类型
环节 是否已建立制 （类别） 度和流程图
本年是否更新
内控制度覆盖关键管控点情况
建立制度：
货币资 是□否□ 金管理 建立流程图：
是□否□
单位银行账户类型，开立、变更、 撤销程序及年检□ 单位财务印章、银行密钥管理□
建立制度：
固定资 是□否□
产管理 建立流程图：
是□否□
更新制度：
单位固定资产类别与配置标准□ 单位固定资产清查范围及程序□ 单位资产处置标准与审批权限□
资产
建立制度：
是□ 否□
管理 无形资 是□否□
更新流程图：
单位无形资产类别、登记确认、价
产管理 建立流程图：
是□ 否□ 值评估及处置□
是□否□
单位关于《政府投资条例》的具体
建立制度：
管理办法□
对外投 是□否□
单位对外投资范围、立项及审批权
资管理 建立流程图：
限和程序□
是□否□
单位对外投资价值评估与收益管理
□
项目立 建立制度：
项、设计 是□否□
单位项目投资评审、立项依据与审
与概预 建立流程图：
批程序□
算 是□否□
建立制度：
建设 项目 管理
项目采 是□否□ 购管理 建立流程图：
更新制度：
单位项目采购范围、方式及程序□
是□否□
是□ 否□
项目施 建立制度：
更新流程图：
工、变更 是□否□
是□ 否□ 单位项目分包控制□
与资金 建立流程图：
单位项目变更审批权限及程序□
支付 是□否□
项目验 建立制度：
收管理 是□否□
单位项目验收主体、内容及程序□
与绩效 建立流程图：
单位项目绩效评价形式与内容□
评价 是□否□
合同 管理
合同拟 订与审
批
建立制度：
是□否□ 建立流程图：
是□否□
更新制度：
是□ 否□ 更新流程图：
是□ 否□
单位合同审核主体、内容及程序□ 单位法务或外聘法律顾问介入条件 与环节□ 单位合同章种类、使用权限及使用 范围□
— 18 —
业务 类型
环节 是否已建立制 （类别） 度和流程图
本年是否更新
内控制度覆盖关键管控点情况
合同履 行与监
督
建立制度：
是□否□ 建立流程图：
是□否□
单位合同台账设置及管理要求□ 单位合同执行监督机制□ 单位合同变更、转让或解除机制□
合同档 案与纠 纷管理
建立制度：
是□否□ 建立流程图：
是□否□
单位合同执行归档制度□ 单位合同纠纷处理程序□
其他 业务 领域
建立制度：
更新制度：
是□否□
是□ 否□
建立流程图：
更新流程图：
是□否□
是□ 否□
（六）内部控制制度执行情况
事前绩效评估执行情况
本年新增重大项目数量：
本年已开展事前绩效评估的新增重大项目数量：
项目支出绩效目标管理情况
本年项目总数：
本年已开展绩效目标管理的项目数量：
预算绩效运行监控执行情况
本年项目总数：
本年已开展预算绩效运行监控的项目数量：
预算绩效自评执行情况
本年项目总数：
本年已开展预算绩效自评的项目数量：
非税收入管控情况
本年应上缴非税收入金额：
本年实际上缴非税收入金额：
支出预决算对比情况
本年支出预算金额：
本年实际支出总额：
“三公”经费支出上下年对比 上年“三公”经费决算数：
情况
本年“三公”经费决算数：
政府采购预算完成情况
本年计划采购金额：
本年实际采购金额：
资产账实相符程度
年末总资产账面金额：
年末资产清查总额：
固定资产处置规范程度
本年固定资产减少额：
本年固定资产处置审批金额：
项目投资计划完成情况
本年年度投资计划总额：
本年年度实际投资总额：
合同订立规范情况
本年合同订立数：
本年经合法性审查的合同数：
说明：根据单位内部控制管理制度、业务表单与文件、信息系统数据等材料
— 19 —
填写。所填数据中，金额类指标以“元”为单位。
1.事前绩效评估执行情况中的“本年新增重大项目数量”是指 2021 年单位
新设立的非常态化、非延续性的重大项目数量，重大项目衡量标准由各单位根据 实际情况界定；“本年已开展事前绩效评估的新增重大项目数量”是指单位组织 或由主管部门统一组织的针对 2021 年新设立的重大项目开展事前绩效评估的项 目数量。预算项目是指非基本支出的二级预算项目。
2.项目支出绩效目标管理情况中的“本年项目总数”是指经批复的 2021 年 单位正在执行的项目数量；“本年已开展绩效目标管理的项目数量”是指单位 2021 年执行绩效目标管理的项目数量。
3.预算绩效运行监控执行情况中的“本年已开展预算绩效运行监控的项目数 量”是指单位针对 2021 年执行项目开展绩效运行监控的项目数量。
4.预算绩效自评执行情况中的“本年已开展预算绩效自评的项目数量”是指 单位针对 2021 年执行项目开展绩效自评的项目数量（包括委托第三方开展绩效 评价的项目）。
以上 1-4 需上传单位正在执行的预算项目清单作为佐证材料，清单中需至少 包括以下信息：项目名称、项目代码、是否为本年新增重大项目、是否已开展事 前绩效评估、是否已开展绩效目标管理、是否已开展预算绩效运行监控、是否已 开展预算绩效自评。
5.非税收入管控情况中的“本年应上缴非税收入”是指决算报表的《非税收 入征缴情况表》（财决附 04 表）中纳入预算管理以及纳入财政专户管理的非税 收入合计数，即表第 2 栏次第 1 行合计数加第 7 栏次第 1 行合计数（单位：元）；
“本年实际上缴非税收入”是指决算报表的《非税收入征缴情况表》（财决附
— 20 —
04 表）中纳入预算管理的已缴国库小计数及纳入财政专户管理的已缴财政专户 小计数之和，即表第 3 栏次第 1 行合计数加第 8 栏次第 1 行合计数（单位：元）。
6.支出预决算对比情况中的“本年支出预算金额”是指本年决算报表的《收 入支出决算总表》（财决 01 表）中本年支出的调整预算数，即表第 8 栏次第 84 行合计数（单位：元）；“本年实际支出总额”是指 2021 年决算报表的《收入 支出决算总表》（财决 01 表）中本年支出的决算数，即表第 9 栏次第 84 行合计 数（单位：元）。
7.“三公”经费支出上下年对比情况中的“上年‘三公’经费决算数”是指 2020 年决算报表的《机构运行信息表》（财决附 03 表）中“三公”经费支出的 支出合计数，即表第 2 栏次第 2 行统计数（单位：元）；“本年‘三公’经费决 算数”是指 2021 年决算报表的《机构运行信息表》（财决附 03 表）中“三公” 经费支出的支出合计数，即表第 2 栏次第 2 行统计数（单位：元）。
8.政府采购预算完成情况中的“本年计划采购金额”是指本年单位预算批复 中的政府采购预算金额和采购预算调整金额的合计数（单位：元）；“本年实际 采购金额”是指实际完成的政府采购金额，即采购决算金额，根据决算报表《机 构运行信息表》（财决附 03 表）第 3 栏次第 43 行“政府采购支出合计”的统计 数（单位：元）填列。
9.资产账实相符程度中的“年末总资产账面金额”是指单位国有资产报表中 资产价值年末数，根据国有资产报表《资产负债表》（财资 01 表）中第 2 栏次 第 1 行资产合计期末数（单位：元）填列；“年末资产清查总额”是指单位资产 清查报告或盘点表中统计的年末单位资产价值总金额（单位：元）。需上传单位 资产清查报告或盘点表作为佐证材料。
— 21 —
10.固定资产处置规范程度中的“本年固定资产减少额”是指单位国有资产 报表中《资产处置情况表》（财资 10 表）中本期减少的固定资产账面原值，即 表第 6 栏次第 1 行固定资产原值小计数（单位：元）；“本年固定资产处置审批 金额”是指严格按照单位国有资产业务管理制度中规定的资产处置审批权限及程 序，实际审批的固定资产处置金额（单位：元）（本指标考核范围不包含固定资 产出租出借涉及的金额）。该指标建议参考资产登记表、资产处置审批单、单位 国有资产报表中的资产处置情况表等资料填写。需上传审核后的资产处置审批单 （审批单数量大于 5 份的单位，抽取 5 份；审批单数量小于或等于 5 份的单位， 全部上传）作为佐证材料。
11.项目投资计划完成情况中的“本年年度投资计划总额”是指以预算年度 为统计口径的基本建设类项目计划投资金额（单位：元），包括发展改革委安排 的基建项目、同级财政安排的基建项目、其他主管部门安排的基建项目。该指标 建议参考投资计划表、项目概预算表等资料填写；“本年年度实际投资额”是指 本年度决算报表中基本建设类项目支出决算金额，根据决算报表《项目收入支出 决算表》（财决 06 表）“基建项目属性”为“发展改革委安排的基建项目”、 “同级财政安排的基建项目”、“其他主管部门安排的基建项目”的支出数合计 （单位：元）填列。需上传投资计划表或项目概预算表（项目数量大于 5 个的单 位，抽取 5 份；项目数量小于或等于 5 个的单位，全部上传）作为佐证材料。
12.合同订立规范情况中的“本年合同订立数”是指单位本年度签订的全部 合同个数；“本年经合法性审查的合同数”是指在已签订的合同中，严格执行审 核审批程序的合同，其中具有重大影响的合同需有法务人员参与审批并签字。该 指标建议参考合同文本、合同台账等资料填写。需上传审核后的合同申请审批单
— 22 —
（合同数量大于 5 个的单位，抽取 5 份；合同数量小于或等于 5 个的单位，全部
上传）作为佐证材料。
四、内部控制信息化情况
单位内部控制信息化 覆盖情况
预算业务管理□ 收支业务管理□ 政府采购业务管理□ 国有资产业务管理□ 建设项目业务管理□ 合同业务管理□ 其他□ 未覆盖□
单位内部控制信息化 模块联通情况
内部控制信息化实现互联互通模块
是否联通政府会计核 算模块
是□ 否□
说明：内部控制信息化建设是指运用信息化手段将内部控制关键点嵌入业务
系统中。对于只具有报表编报或信息记录功能的系统（模块），如部门预算管理
系统（财政版）、部门决算管理系统、行政事业单位资产管理信息系统（财政版）、
政府财务报告管理系统、国库集中支付系统、政府会计核算系统、行政事业单位
内部控制报告填报系统、与业务无关的内部控制工作辅助软件等未嵌入单位经济
业务及其内部控制流程的系统，不属于内部控制信息化的组成模块。单位内部控
制信息化模块联通是指不同业务的系统模块之间的数据信息能够同步更新与实
时共享。
需上传内部控制信息系统设计文档及系统截图作为佐证材料。使用网络版系
统填报的单位，若以前年度已经上传过相应佐证材料，则无需再次上传；若以前
年度未上传或第一年使用网络版系统填报，则需上传相应佐证材料。使用单机版
软件填报的单位，需上传相应佐证材料。
— 23 —
事业单位内部控制报告
事业单位内部控制报告 县直各单位,各乡镇财政所、分 局:
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进 行政事业单位内部控制建设的实施意见》（财会〔XX〕212 号） 文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实 施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础 性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求，结合我 县实际，提出如下工作方案：
一、工作目标 内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之 前,或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情 况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作， 明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开 展内部控制体系建设；同时,发现单位现有内部控制基础的 不足之处和薄弱环节，通过“以评促建"的方式，推动各单 位于 XX 年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则 （一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿 于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业 务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平. (二）坚持重要性原则.内部控制基础性评价应当在全面
评价的基础上,重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时,应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
（三)坚持问题导向原则.内部控制基础性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况,明确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。
(四）坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于 单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务 （一)组织动员。各行政事业单位应当于 XX 年 8 月中旬， 全面启动本单位内部控制基础性评价工作,研究制订具体实 施方案,精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。
（二)开展评价.各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前, 按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试 行）》(财会〔20xx〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直 接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评 分表》及其填表说明（见附件 2 和附件 3)，组织开展内部控 制基础性评价工作.
(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣 分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控 制基础性评价报告（参考格式见附件 4）向单位主要负责人 汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向， 确保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单 位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单 位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足 和差距，并有针对性地加以改进,进一步提高内部控制水平 和效果。
县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础 性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综 合性评价,形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为 XX 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告.
（四）总结经验。县直各单位、各乡镇财政所(分局） 应当于 XX 年 11 月 20 日前,向县财政局（会计股)报送单位 内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单 位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的 成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
四、有关要求 (一)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制 基础性评价工作领导小组（名单附后，附件 1)，负责具体组 织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇财
政所(分局）要成立领导小组，制定实施方案,做好前期部署、 部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充分认 识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本 单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部 控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性 评价表和评价报告。
（二）加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所（分 局)要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的 宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作,汇总基 础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内 部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确 保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
(三)加强协调联动.财政、监察、审计等相关部门，要 加强会商和信息共享,协调联动，建立联合工作机制,加大宣 传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作 用，共同推动内部控制基础性评价工作。
事业单位内部控制报告 为进一步加强行政事业单位内 部控制建设，今年 4 月省财政厅、省审计厅、省人力社保厅 联合印发了《关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》 (浙财会〔XX〕6 号)，对我省行政事业单位内部控制建设总 体要求、主要措施和年度自我评价报告等工作提出了具体要 求。近日，省财政厅转发《财政部关于开展行政事业单位内
部控制基础性评价工作的通知》（浙财会〔XX〕26 号），根据 财政部、省财政厅的部署要求，为进一步指导和促进各单位 有效开展内部控制建设与实施工作,决定以量化评价为导向， 开展单位内部控制基础性评价工作,推动各单位于 XX 年年底 前如期完成内部控制建设与实施工作。现就有关事项通知如 下：
1.强化组织领导，建立工作机制.各单位应高度重视， 切实加强本单位内部控制建设工作的组织领导，进一步明确 工作职责，制定实施方案，做好工作部署、部门协调、进度 跟踪、信息报送等工作，通过“以评促建”方式，推动单位 内部控制水平的整体提升。
2.认真组织开展基础性评价工作。各单位要按照通知规 定的格式和要求,认真开展内部控制基础性评价工作，确保 评价结果真实有效，并于 XX 年 11 月 15 日前将《行政事业 单位内部控制基础性评价指标评分表》和《行政事业单位内 部控制基础性评价报告》报送省教育厅，评价报告主要内容 包括基本情况、工作经验、存在问题(逐项列示存在扣分的 评价指标、评价要点、扣分分值和扣分原因）和下一步重点 工作、改进方向等。联系人：省教育厅计财处单兴苗，电话：
0571–88008912。
3.加强监督检查。XX 年 9—10 月，省财政厅计划会同省 审计厅、省人力社保厅等有关部门组织开展内部控制建设情
况专项检查。省教育厅将根据省里的统一部署,适时对各单 位的内部控制建设工作进行督促、指导和检查，对未按要求 及时提供评价报告,或在评价过程中弄虚作假、评价结果不 真实的单位,作为今后各项监督检查工作的重点关注对象, 一经查实,严肃追究相关单位和人员的责任。
浙江省教育厅办公室 XX 年 8 月 22 日 浙江省财政厅文件 浙财会〔XX〕26 号 浙江省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部 控制基础性评价工作的通知 各市、县（市、区）财政局(宁波不发），省级各主管部 门: 现将《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评 价工作的通知》(财会〔XX〕11 号)转发给你们,根据我省实 际，提出如下补充意见，请一并贯彻执行。
一、各地、各部门要及时将通知传达到所辖行政事业单 位,行政事业单位要明确工作部门职责和人员分工,认真组 织学习《财政部关于开展行政事业单位内部控制评价工作的 通知》精神,全面掌握基础性评价工作的要求,精心组织所辖 单位开展内部控制基础性评价工作。
二、各单位应在单位主要负责人的直接领导下，按照《行
政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明, 组织开展内部控制基础性评价工作，撰写《行政事业单位内 部控制基础性评价报告》。各地、各主管部门要对本地本部 门的评价工作进行总结，撰写行政事业单位内部控制基础性 评价工作总结报告，报告内容详见财政部文件要求，并按以 下时间报送：省级行政事业单位应于 XX 年 11 月 15 日前将 《行政事业单位内部控制基础性评价报告》报送主管部门, 省级各主管部门应于 XX 年 11 月 30 日前，将本部门内部控 制基础性评价工作总结报告,连同省财政厅规定的报送内容 （详见浙财函〔XX〕129 号)一并报送省财政厅会计处。县（市、 区）行政事业单位的报送时间由当地财政部门确定，各市内 部控制基础性评价工作总结报告应于 XX 年 12 月 15 日前报 送省财政厅。以上材料报送书面和电子文档各一份。
三、加强监督检查。行政事业单位内部控制基础性评价 工作是内部控制建设的组成部分，省财政厅会同省审计厅、 省人力社保厅等部门计划在 XX 年 9-10 月开展内部控制建设 情况专项检查时，对基础性评价工作一并予以检查。各地财 政部门应认真开展对本地行政事业单位内部控制建设的监 督检查和督促工作。
事业单位内部控制报告 行政事业单位的内部控制是单 位财务管理重要环节，是行政事业单位为了保护单位资产的 安全和完整，贯彻执行单位经营方针和政策,确保符合相关
法律法规和规章制度。内部控制在行政事业单位中处于关键 的地位是行政事业单位财务工作中的重中之重。目前我国行 政事业单位内部控制还存在一些问题需要我们采取强有力 的措施解决这些问题。
一、行政事业单位内部控制存在的问题 1、内部控制的意识薄弱 内部控制的意识是单位管理的一项重要内容,内部控制 意识是确保内部制度得以健全和实施的重要保证.与企业相 比，行政事业单位内控意识相对较为薄弱，特别是领导层的 内控意识淡薄。
2、内部控制制度不够完善 内部控制在行政事业单位管理中处于重要的地位,它可 以使单位的财务管理工作有章可循，避免工作中出现一些不 必要的错误。但是在实际工作中,建立完善的内部控制制度 是十分困难的.各个单位的实际情况是不同且不断变化，不 可能都估计到，因此建立一个完善的内部控制制度是很困难 的。现行的内部控制制度也不够完善，不能适应行政事业单 位发展的需要。
3、严重缺乏一套行之有效的监督考核机制 当前有不少事业单位的内部控制中严重缺乏一套行之 有效的监督考核机制这样就无法科学合理的对内部控制体 系的正常运行进行有效的评价。随着事业单位财务制度改革
的不断深入传统的审计制度已经无法与当前的内部控制需 求相适应其在考核事业单位过程中通常都是以目标及任务 的完成情况为主进行考核制定的考核机制不够科学合理并 且也没有制定一套有效的机制用于业务过程的监督与控制 从而制约了内部控制制度功能作用的发挥.
4、内部控制人员素质有待进一步提高 随着我国社会经济的不断完善我国市场经济逐渐的向 国际市场靠拢在原来的会计准则基础上重新制定了更加健 全的会计准则既新会计准则新会计准则的颁布对财会人员 提出了更高的要求。从我国《会计法》中可以看出凡是从事 会计工作的人员必须取得会计执业证书而担任单位会计机 构负责人的不仅要具备会计执业证书同时还要具备会计师 以上专业技术职务资格.但是当前我国个别事业单位的财务 工作是由不熟知会计知识的人员兼职严重缺乏专业技术能 力业务素质相对较低对于违反相关规定的行为缺乏辨别能 力。这样的财会人员无法达到内部控制的实际要求导致单位 执行内部控制制度时缺乏必要的力度内控失效。
二、完善行政事业单位内部控制体系的若干对策建议 1、加强内部控制意识，强化单位负责人的会计与内部 控制责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。
单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单 位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理
性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务 会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还 必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内 部控制方面的培训学习。为此,各级会计管理机关即财政部 门应当联合有关部门，分期分批和分类型地对一级预算单位 和二级预算单位的主要负责人及相关领导举办相关的研讨 班，使他们在了解把握内部控制基本知识的基础上，提高对 单位内部控制制度建设重要性的认识，培养良好的内部意识 和内部控制环境。
2、建立完善的内部控制制度 建立一套完善的内部控制制度这是保证会计信息真实 可靠性以及国家财产安全的重要依据每个事业单位的发展 过程、目标、环境都存在着很大的不同所以当前应在新内部 控制有关标准规范的基础上结合单位的实际特点建立一套 完善、切实可行的内部控制制度并且还要通过强有力的控制 提高控制效果.同时根据内部控制的基本原则应建立与其相 匹配的组织机构将各个部门的职责权限进一步明确。另外应 建立授权审批控制制度授权给单位各项业务人员并且其在 执行过程中必须按照授权内容严格执行对于重大的业务事 项以及资金数额较大的支付行为应进行集体决策。
3、加强对内部控制人员的培训提高素质 执业单位内部控制要求内控人员应对单位内部各个环
节实施有效的监督与控制，这就需要内部控制人员在具有专 业知识的同时还必须具备相关政策、法制观念和良好的职业 道德。所以事业单位内部控制人员应加强业务学习，不断更 新知识，扩大自己的知识领域和提高技术能力，只有这样才 算得上是一位合格的内部控制人员。另外各级财政部门应加 强对内部控制人员的培训以理论与实际结合为原则，全面提 高内部控制人员的政治素质、业务能力水平、职业道德水平 从而达到内部控制制度提出的要求。
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